資金繰り声明

増加の校長に続く利益および損失の記述とは違って、資金繰り声明は実際の動きを現金に換える会計期間を記録する。 (流入)会社が受け取った、会社が(流出)使ったすべての現金はこの声明で示される。

利益か資産価値を定めて、資金繰り声明が処理しにくいより他の主要な計算書(利益及び損失勘定および貸借対照表)より現金金額を定めることが判断および思慮分別のより少ない使用を含むので。

資金繰り声明ショーは会社に(投資からの販売、収入、資産の販売から)入って来、(製造者、投資への支払)出かけること、首都(株主から借りられるか、または上がるお金)および首都のリターンの支払の(興味および配当)上昇および税を現金に換える。

利益のように、現金流動はいくつかのレベルで測定することができる。例えば、操作の現金流動は除去される現金以外項目に対する効果と営業利益に大体対応する。

典型的な現金流動の声明の主要な項目はある(順序で):

財政のそして整備投資に対するリターンは固定興味保証および銀行預金から(例えば子会社から)および興味を届く配当含んでいる。それはまた貸方への支払を示す: 会社の固定興味保証の銀行そしてホールダー両方。

資本投資および金融投資は固定資産の購入そして処分に関して資金繰りを示す。液体資源は短期現金および液体投資である。

現金流動の声明のすべての項目はP及びL.の同等の項目とかなり違う。これは現金流動従って貴重品(処理に敏感ではない)を作るが、またそれをより少なく意味を持ったようにすることができるものがである(他の計算書の発生のもっともな理由がある)。

操作の現金流動は投資家によって頻繁に見られたである。資本支出項目はであり貸借対照表を修正する(見、より調べる速い方法いかに重く会社投資している次に下落等を)しかし2つの弱さを有する: それはまだの支払われない購入を記録しないし、1つが長期金融投資から操作資産の資本支出を分けないようにしない。

資金繰り声明のより複雑な使用は評価の比率およびDCFの評価で使用することができる自由な現金流動の計算である。資金繰り声明のすべての項目は他の計算書の項目で有用な点検を提供し、予測に使用する財政モデルへ重大な入力である。

資金繰り声明

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