Capitale liquido
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Capitale liquido
Il capitale liquido è la somma di denaro che un'azienda ha legato in su nel finanziamento dei relativi funzionamenti giornalieri.
Un'azienda deve legare in su i soldi per costituire un fondo per i relativi stock, le vendite a credito e l'altro attivi liquidi, ma questa è compensata dalla relativa capacità di costituire un fondo per questo dalle responsabilità di responsabilità correnti quali gli acquisti su accreditamento. Se i buys dell'azienda su accreditamento esso non deve legare in su (i soldi tanto) nei relativi stock. In alcuni commerci (quale vendita al dettaglio della drogheria) il capitale liquido può persino essere negativo. Un commercio che compra su accreditamento e su vendite per contanti sta costituendo un fondo per parzialmente dai relativi fornitori.
Le definizioni più comuni del capitale liquido sono:
- attivi liquidi - responsabilità correnti
- stock + debitori commerciali - creditori commerciali
Il vantaggio della seconda definizione è che mette a fuoco sulla maggior parte della parte importante di capitale liquido dal punto di vista di giudizio dell'efficienza dei funzionamenti degli affari. Evita alcune responsabilità di breve durata (quali gli scoperti) che riflettono il finanziamento del commercio piuttosto che i requisiti capitali dei relativi funzionamenti.
Vale la pena di esaminare le tendenze relative al capitale liquido ed in particolare i motivi per gli aumenti o le diminuzioni. Per esempio, se il capitale liquido stia sviluppandosi più velocemente delle vendite potrebbe significare che l'azienda sta offrendo sopra le condizioni di credito generose ottenere le vendite, o che over-stocking. Questi sono appena due di molte possibilità. L'uno o l'altro di questi inoltre ritarderebbe la conversione dei profitti in movimento di cassa.
Il capitale liquido, specialmente una volta definito come attivi liquidi meno le responsabilità correnti, è strettamente connesso chiud a chiave le misure della stabilità finanziaria quali il rapporto di attivi liquidi e il rapporto delle liquidità.
Rapporto del capitale liquido
Il rapporto del capitale liquido è un indicatore dell'efficienza dell'amministrazione dell'azienda degli stock, debitori e creditori, è:
(stock + debitori commerciali - creditori commerciali) ÷sales
Se il rapporto del capitale liquido è 0.2, questo significa che l'azienda ha bisogno di 20p del capitale liquido per ogni £1 delle vendite annuali. Se le vendite annuali aumentano da £100,000 di allora l'azienda dovrà investire £20,000 nel capitale liquido per potere incontrare questo.
I cambiamenti nel rapporto del capitale liquido possono più ulteriormente essere analizzati decomponendole nei cambiamenti in giorni del debitore, in giorni del creditore e in giorni di riserva.
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