Rapport de marge d'opération

Le rapport de marge d'opération mesure la capacité d'une compagnie de payer ses responsabilités à court terme. Il est :

responsabilités ÷current de cash flow d'opération

Si le rapport de marge d'opération est moins d'un, il signifie que la compagnie a produit de moins d'argent comptant au cours de l'année qu'il doit éponger des responsabilités à court terme comme au fin d'année. Ceci peut signaler un besoin de réunir l'argent pour rencontrer des responsabilités.

Comme amélioration, on a pu déduire la valeur de revenu reporté des passifs exigibles.

Le rapport de cash flow d'opération peut être employé pour comparer des compagnies à travers un secteur, et pour regarder des changements avec le temps. Généralement, un rapport plus élevé est préféré, mais comme avec tous les coefficients de liquidité, des normes de secteur et les particularités de chaque affaires doivent être prises en considération.

Les rapport d'actif de roulement et d'autres basés sur des nombres de bilan mesurent la liquidité comme à la date de bilan, tandis que le rapport de cash flow d'opération emploie l'argent comptant produit sur un période comptable de comptabilisation.

Rapport de marge d'opération

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