Flujo de liquidez del funcionamiento

El flujo de liquidez del funcionamiento, descrito generalmente más formalmente en cuentas como “afluencia de efectivo de actividades del funcionamiento”, es la cantidad de efectivo real hecha por el negocio de una compañía. Es similar a beneficio de explotación pero sin los artículos y el acumulaciones no monetarios.

Una reconciliación del beneficio de explotación y del flujo de liquidez del funcionamiento se incluye siempre en los resultados completos del año, y generalmente en resultados semestrales y trimestrales. Esto vale el mirar mientras que (esperanzadamente) explica cualquier diferencia entre los beneficios y el flujo de liquidez. Los beneficios son en última instancia inútiles a menos que estén convertidos en efectivo y la mirada de la reconciliación puede destacar problemas.

Los artículos no monetarios generalmente son bastante obvios - depreciación y amortización y los cambios en fondo de operaciones.

Agregando la deprecación y la amortización traseras sea los ajustes que se hacen al calcular EBITDA de beneficio de explotación. Esta es la razón por la cual EBITDA se mira a menudo como medida del flujo de liquidez. Es igual que flujo de liquidez del funcionamiento sin los ajustes del fondo de operaciones, que son tendencias y cambios volátiles y a menudo obscuros. EBITDA también se calcula generalmente antes de artículos excepcionales, que da otra vez una vista más clara de tendencias subyacentes.

En última instancia, el flujo de liquidez es cuál es qué importa a los inversionistas, no obstante el flujo de liquidez de funcionamiento, mientras que es importante, es solamente parte de este e inversionistas necesite mirar la declaración del flujo de liquidez en conjunto. Es también útil mirar medidas de vueltas de efectivo a los inversionistas. Los movimientos de efectivos del funcionamiento pueden ser una medida útil, al igual que EBITDA y flujo de liquidez libre.

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