Λειτουργούσα ταμειακή ροή

Η λειτουργούσα ταμειακή ροή, συνήθως που περιγράφεται τυπικότερα στους απολογισμούς ως «εισροή μετρητών από τις λειτουργούσες δραστηριότητες», είναι το ποσό πραγματικών μετρητών που γίνεται από την επιχείρηση μιας επιχείρησης. Είναι παρόμοιο με λειτουργικό όφελος αλλά χωρίς τα σε είδος στοιχεία και το αυξήσεις.

Μια συμφιλίωση του λειτουργικού οφέλους και της λειτουργούσας ταμειακής ροής συμπεριλαμβάνεται πάντα στα πλήρη αποτελέσματα έτους, και συνήθως στα εξαμηνιαία και τριμηνιαία αποτελέσματα. Αυτό αξίζει δεδομένου ότι (ενδεχομένως) εξηγεί οποιεσδήποτε διαφορές μεταξύ των κερδών και της ταμειακής ροής. Τα κέρδη είναι τελικά άχρηστα εκτός αν μετατρέπονται στα μετρητά και η εξέταση τη συμφιλίωση μπορεί να δώσει έμφαση στα προβλήματα.

Τα συνηθισμένα σε είδος στοιχεία είναι αρκετά προφανή - υποτίμηση και χρεωλυσία και αλλαγές σε κεφάλαιο κίνησης.

Προσθέτοντας την πίσω υποτίμηση και τη χρεωλυσία είναι οι ρυθμίσεις που γίνονται κατά το υπολογισμό EBITDA από το λειτουργικό όφελος. Γί αυτό EBITDA θεωρείται συχνά ως μέτρο ταμειακής ροής. Είναι το ίδιο με τη λειτουργούσα ταμειακή ροή χωρίς τις ρυθμίσεις κεφαλαίου κίνησης, οι οποίες είναι πτητικές και συχνά σκοτεινές τάσεις και αλλαγές. EBITDA επίσης συνήθως υπολογίζεται πριν από εξαιρετικά στοιχεία, το οποίο δίνει πάλι μια σαφέστερη άποψη των ελλοχευουσών τάσεων.

Τελικά, η ταμειακή ροή είναι τι είναι τι πειράζει στους επενδυτές, εντούτοις η λειτουργούσα ταμειακή ροή, ενώ σημαντικός, είναι μόνο μέρος του αυτού του και οι επενδυτές πρέπει να εξετάσουν τη δήλωση ταμειακής ροής συνολικά. Είναι επίσης χρήσιμο να εξετάσει τα μέτρα των επιστροφών μετρητών στους επενδυτές. Οι λειτουργούσες ταμειακές ροές μπορούν να είναι ένα χρήσιμο μέτρο, όπως μπορούν EBITDA και ελεύθερη ταμειακή ροή.

Λειτουργούσα ταμειακή ροή

Σπίτι

Αλφαβητικός δείκτης: A~B Γ D~H I~O P~R S~Z

Κατηγορίες