Arbeitskapital

Arbeitskapital ist der Geldbetrag, den eine Firma oben gebunden hat, wenn sie seine Alltagsbetriebe finanzierte.

Eine Firma muss Geld oben binden, um seine Aktien, Verkäufe auf Kredit und anderes gegenwärtige Anlagegüter zu finanzieren, aber dieses wird durch seine Fähigkeit, dieses von den fällige kurzfristige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten wie Käufen auf Gutschrift zu finanzieren versetzt. Wenn Käufe einer Firma auf Gutschrift es (so viel) Geld seine auf Lager nicht oben binden muss. In einigen Geschäften (wie Lebensmittelgeschäfteinzelverkauf) kann Arbeitskapital negativ sogar sein. Ein Geschäft, das auf Gutschrift und Verkäufen für Bargeld kauft, wird teils von seinen Lieferanten finanziert.

Die allgemeinsten Definitionen des Arbeitskapitals sind:

gegenwärtige Anlagegüter - fällige kurzfristige Verbindlichkeiten
Aktien + Geschäftsschuldner - Geschäftsgläubiger

Der Vorteil der zweiten Definition ist, dass er auf die meisten wichtigen Teile des Arbeitskapitals vom Gesichtspunkt des Beurteilens der Leistungsfähigkeit der Geschäftsoperationen sich konzentriert. Er vermeidet einige kurzfristige Verbindlichkeiten (wie Kontoüberziehungen) die die Finanzierung des Geschäfts eher als der Kapitalbedarf seiner Betriebe reflektieren.

Er ist wert, Tendenzen im Arbeitskapital und insbesondere die Gründe zu betrachten nach Zunahmen oder Abnahmen. Z.B. wenn Arbeitskapital schneller als Verkäufe wächst, könnte es bedeuten, dass die Firma über großzügigen Kreditbedingungen anbietet, Verkäufe zu erhalten oder dass sie zu viel lagert. Diese sind gerade zwei vieler Möglichkeiten. Irgendein von diesen würde auch die Umwandlung von Profiten in Cashflow verlangsamen.

Arbeitskapital, besonders wenn es definiert wird als gegenwärtige Anlagegüter minus der fälligen kurzfristigen Verbindlichkeiten eng verwandt, ist, Masse Finanzstabilität wie das gegenwärtiges Anlagegutverhältnis und das Verhältnis der schnellen Anlagegüter zu befestigen.

Arbeitskapitalverhältnis

Das Arbeitskapitalverhältnis ist eine Anzeige der Leistungsfähigkeit des Managements einer Firma von Aktien, Schuldner und Gläubiger, ist es:

(Aktien + Geschäftsschuldner - Geschäftsgläubiger) ÷sales

Wenn das Arbeitskapitalverhältnis 0.2 ist, bedeutet dieses, dass die Firma 20p des Arbeitskapitals für jedes £1 der jährlichen Verkäufe benötigt. Wenn jährliche Verkäufe um £100,000 von dann zunehmen, muss die Firma £20,000 im Arbeitskapital investieren, um in der Lage zu sein, dieses zu treffen.

Änderungen im Arbeitskapitalverhältnis können durch die Zerlegung sie in Änderungen in Schuldnertage, in Gläubigertage und in auf lagertage weiter analysiert werden.

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